住宅ローン控除について、年収600万円の控除額はいくらですか

住宅ローン控除について、
年収600万年の控除額は？
ローン組んだら、
控除しきれるか知りたいですよね。

令和4年（2022年）から改正になります。

■♦■♦■♦～2021年から2022年以降変更点■♦■♦■♦
控除率　１％　→　0.7％

減税期間（新築）10年間　→　13年間

減税期間（中古）10年間　→　10年間

所得上限　3000万円　→　2000万円

現行制度では、耐震性など一定の要件を満たした「認定住宅」の場合、
減税対象となる借入残高の上限は5000万円、
認定住宅ではない一般住宅は4000万円

新制度では、2023年末までに入居した場合は、
住宅の環境性能に応じて5000万円（長期優良住宅など認定住宅）、
4500万円（ゼロエネルギーハウスZEH）、
4000万円（国が定める省エネ基準を満たした住宅）
3段階に分けた上で、
省エネ基準を満たさない一般住宅については
上限が3000万円に引き下げられることになる。

また、2024年、2025年の入居については、
減税対象となる残高の上限を認定住宅で500万円、
その他の3つの分類の住宅については、
それぞれ1000万円引き下げられることになります。

※※※
今回の税制改正により、一般住宅の場合、
これまで400万円だった最大控除額が
2022年・2023年入居の場合は273万円、
2024年・2025年入居の場合は140万円に
縮小されることになる。

一方、認定住宅など環境性能の高い住宅の場合は
縮小率が小さくなりました。

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住宅ローン控除　←詳細は国税庁のＨＰで

年収600万円の人
例）住宅ローン　4000万円
期間　35年　金利1％
物件購入は税込の業者物件★とします。

※個人住宅（一般住宅）で取引した場合は
10年間で140万円
（借入限度額2000万円）
までが最大控除

※★特定取得住宅
（消費税額が含まれる住宅）

13年間で270万円
（借入限度額3000万円）までが最大控除★

※認定住宅は13年間で455万円
（借入限度額4500万円）

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住宅ローン控除額
(借入金額4000万円)

限度額3000万円×0.7％
21万円
13年間　273万円

年収600万円内訳
（住民税は控除額から
引ける金額を記載してます）

①単身者　所得税：約18.38万円
住民税：13.65万円
(21万円-18.38万円)2.62万円

②妻あり　所得税：約14.58万円
住民税：13.65万円
(21万円-14.58万円)6.42万円
※子が0歳から15歳までは
上記の控除額は変わりません。

③妻・子が16歳～18歳
所得税：約10.78万円
住民税：13.65万円
（21万円ー10.78万円）10.22万円

④妻・子が19歳～23歳
所得税：約9.02万円
住民税：13.65万円
（21万円ー9.02万円）11.98万円

⑤妻・子２人とも16歳～18歳
所得税：約8.37万円
住民税：13.65万円
（21万円ー8.37万円）12.63万円

⑥妻・子２人とも19歳～23歳
所得税：約5.87万円
住民税：約11.98万円
合計：17.85万円

⑦妻・子1人16歳～18歳
子1人19歳～23歳
所得税：約7.12万円
住民税：約13.65万円
合計：20.77万円

※②・③・④・⑤・⑥・⑦
妻が専業主婦orパート
（配偶者控除を適用してます）

※控除枠で所得税から引ききれなかった分が住民税に充当します。

①の例で控除額が21万円
所得税が18.38万円

21万ー18.38万＝2.62万円
が残ります。
残った2.62万円から
住民税を引いてくれるのですが、
実は住民税最大控除額が13.65万円です。

年収600万円
独身で生命保険など加入してないと
住民税は約31万円（目安です）

31万円ー2.62万円＝28.32万円を、
払うことになります。

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13年間で軽減できる額

①：約269万円（13年間）単身者
②：約269万円（13年間）妻あり
③：約269万円（13年間）妻子1
子16歳～18歳
④：約269万円（13年間）妻子1
子19歳～23歳
⑤：約269万円（13年間）妻子2
子2人とも16歳～18歳
⑥：約232万円（13年間） 妻子2
子2人とも19歳～23歳
⑦：約268万円（13年間）妻子2
子1人16歳～18歳
子1人19歳～23歳

奥様が専業主婦ないしパートでなく、
社員として働いて、
収入があれば、
ご主人と奥様で借入をして
夫婦で控除を受けても
よいと思います。

例えば、
ご主人
2500万円×0.7％＝17.5万円
年収600万円

奥様
1500万円×0.7％＝10.5万円
年収300万円

13年間　夫婦で約298万円

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273万円を丸々控除できないのは
年々借入金額が減り、
減った借入金額の１％の為です。
2500万円借入した場合

例）
2年目の残高
約2440万円　×0.7％＝17.08万円
3年目の残高
約2380万円　×0.7％＝16.66万円
4年目の残高
約2320万円　×0.7％＝16.24万円

13年間で・・・約189万円
が還付

1500万円借入した場合
例）
2年目の残高
1464万円　×0.7％＝9.6万円
3年目の残高
1428万円　×0.7％＝9.4万円
4年目の残高
1392万円　×0.7％＝9.2万円

13年間で・・・約109万円
が還付

夫婦でローンを組むことによって、
上手くローン控除を利用しましょう。
生命保険や地震保険の加入、
ふるさと納税など
をしていると所得税と住民税額が
変わりますので
あくまでも上記の所得税と住民税は
目安としてください。

税金控除の中でも
サラリーマンの方々にとっては
一番節税になる内容です。
最大限利用できるように
フル活用しましょう！