年収450万円の住宅ローン控除額はいくらですか

年収450万円の
住宅ローン控除額はいくらですか？

住宅ローン組んだら、
控除しきれるか知りたいですよね。

令和4年（2022年）から改正になります。

■♦■♦■♦～2021年から2022年以降変更点■♦■♦■♦
控除率　１％　→　0.7％

減税期間（新築）10年間　→　13年間

減税期間（中古）10年間　→　10年間

所得上限　3000万円　→　2000万円

現行制度では、耐震性など一定の要件を満たした「認定住宅」の場合、
減税対象となる借入残高の上限は5000万円、
認定住宅ではない一般住宅は4000万円

新制度では、2023年末までに入居した場合は、
住宅の環境性能に応じて5000万円（長期優良住宅など認定住宅）、
4500万円（ゼロエネルギーハウスZEH）、
4000万円（国が定める省エネ基準を満たした住宅）
3段階に分けた上で、
省エネ基準を満たさない一般住宅については
上限が3000万円に引き下げられることになる。

また、2024年、2025年の入居については、
減税対象となる残高の上限を認定住宅で500万円、
その他の3つの分類の住宅については、
それぞれ1000万円引き下げられることになります。

※※※
今回の税制改正により、一般住宅の場合、
これまで400万円だった最大控除額が
2022年・2023年入居の場合は273万円、
2024年・2025年入居の場合は140万円に
縮小されることになる。

一方、認定住宅など環境性能の高い住宅の場合は
縮小率が小さくなりました。
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年収450万円の人

例）住宅ローン　2500万円
期間　35年　金利1％
物件購入は税込の業者物件★とします。

※個人住宅（一般住宅）で取引した場合は

13年間で140万円
（借入限度額3000万円）
までが最大控除

※★特定取得住宅
（消費税額が含まれる住宅）

13年間で270万円
（借入限度額3000万円）
までが最大控除★

※認定住宅は13年間で450万円
（借入限度額4500万円）

住宅ローン控除額

2500万円（借入金額）×0.7％
17.5万円　13年間　227.5万円

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年収450万円内訳
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住宅ローン控除額
2500万円（借入金額）×0.7％
17.5万円　13年間　227万円

↑あくまでも借入残高に対して0.7％なので

例）1年目は2500万円×0.7％＝17.5万円

5年目は2000万円×0.7％＝14万円

という事です。

平均すると、13年間　175万円が控除額

年収450万円内訳

①単身者　所得税：約7.56万円
住民税：9.94万円
合計：17.5万円

②妻あり　所得税：約5.56万円
住民税：約11.57万円
合計：17.23万円
※子が0歳から15歳までは
上記の控除額は変わりません。

③妻・子が16歳～18歳
所得税：約5.39万円
住民税：12.11万円（売主個人の住宅購入は、9.75万上限）
合計：17.5万円（15.14万円）

④妻・子が19歳～23歳
所得税：約4.14万円
住民税：8.52万円
合計：12.66万円

⑤妻・子２人とも16歳～18歳
所得税：約3.49万円
住民税：約7.22万円
合計：10.71万円

⑥妻・子２人とも19歳～23歳
所得税：約0.99万円
住民税：約2.22万円
合計：3.21万円

⑦妻・子1人16歳～18歳
子1人19歳～23歳
所得税：約2.24万円
住民税：約4.72万円
合計：6.96万円

※②・③・④・⑤・⑥・⑦
妻が専業主婦orパート
（配偶者控除を適用してます）

※控除枠で所得税から引ききれなかった分が住民税に充当します。

①の例で控除額が25万円
所得税が7.56万円
25万ー7.56万＝17.44万円
が残ります。

残った17.44万円から
住民税を引いてくれるのですが、
住民税最大控除額が
13.65万円です。→9.75万円改正

それ以上は引けないので、
①の合計額となってます。

年収450万円
独身で生命保険など加入してないと
住民税は約21.2万円（目安です）

17.4万円ー9.75万円＝7.65万円のみ、
払うことになります。

13年間で軽減できる額

①：約175万円（13年間）単身者
②：約172.3万円（10年間）妻あり
③：約164万円（10年間）妻子1
子16歳～18歳
④：約126万円（10年間）妻子1
子19歳～23歳
⑤：約107万円（10年間）妻子2
子2人とも16歳～18歳
⑥：約32万円（10年間） 妻子2
子2人とも19歳～23歳
⑦：約69万円（10年間）妻子2
子1人16歳～18歳
子1人19歳～23歳

①・②は、配偶者控除ないし扶養家族（子供）
がいないと控除が少ないので
住宅ローン控除額としては、
かなり大きい金額となります。

③～⑦場合で、
奥様が専業主婦ないしパートでなく、
社員として働いて、収入があれば、
ご主人と奥様で1500万円ずつ借入をして

1500万円×1％＝15万円×2＝30万円
（夫婦）控除が受けられます。
10年間で夫婦で各150万円
（合計300万円）

夫婦でローンを組むことによって、
上手くローン控除を利用しましょう。

上記のように借入金額が
1500万円ずつではなくても
2000万円と1000万円という形で、
所得が高い方が多く借りるのが
良いと思います。

生命保険や地震保険の加入、
ふるさと納税など
をしていると所得税と住民税額が
変わりますので
あくまでも上記の所得税と住民税は
目安としてください。

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