住宅ローン控除について、年収400万円の控除額はいくらですか

住宅ローン控除について、
年収400万年の控除額は?
ローン組んだら、
控除しきれるか知りたいですよね。

令和4年(2022年)から改正になります。

■♦■♦■♦~2021年から2022年以降変更点■♦■♦■♦
控除率 1% → 0.7%

減税期間(新築)10年間 → 13年間

減税期間(中古)10年間 → 10年間

所得上限 3000万円 → 2000万円

現行制度では、耐震性など一定の要件を満たした「認定住宅」の場合、
減税対象となる借入残高の上限は5000万円、
認定住宅ではない一般住宅は4000万円

新制度では、2023年末までに入居した場合は、
住宅の環境性能に応じて5000万円(長期優良住宅など認定住宅)、
4500万円(ゼロエネルギーハウスZEH)、
4000万円(国が定める省エネ基準を満たした住宅)
3段階に分けた上で、
省エネ基準を満たさない一般住宅については
上限が3000万円に引き下げられることになる。

また、2024年、2025年の入居については、
減税対象となる残高の上限を認定住宅で500万円、
その他の3つの分類の住宅については、
それぞれ1000万円引き下げられることになります。

※※※
今回の税制改正により、一般住宅の場合、
これまで400万円だった最大控除額が
2022年・2023年入居の場合は273万円、
2024年・2025年入居の場合は140万円に
縮小されることになる。

一方、認定住宅など環境性能の高い住宅の場合は
縮小率が小さくなりました。
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住宅ローン控除 ←詳細は国税庁のHPで

年収400万円の人

例)住宅ローン 2500万円
期間 35年 金利1%
物件購入は税込の業者物件★とします。

※個人住宅(一般住宅)で取引した場合は

13年間で140万円
(借入限度額3000万円)
までが最大控除

※★特定取得住宅
(消費税額が含まれる住宅)

13年間で270万円
(借入限度額3000万円)
までが最大控除★

※認定住宅は13年間で450万円
(借入限度額4500万円)

住宅ローン控除額

2500万円(借入金額)×0.7%
17.5万円 13年間 227.5万円

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年収400万円内訳
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①単身者 所得税:約7.56万円
住民税:約9.94万円
合計:17.5万円

②妻あり 所得税:約5.56万円
住民税:約11.94万円
合計:17.5万円
※子が0歳から15歳までは
上記の控除額は変わりません。

③妻・子が16歳~18歳
所得税:約3.76万円
住民税:7.77万円
合計:11.53万円

④妻・子が19歳~23歳
所得税:約2.51万円
住民税:5.27万円
合計:7.78万円

⑤妻・子2人とも16歳~18歳
所得税:約1.86万円
住民税:約3.97万円
合計:5.83万円

⑥妻・子2人とも19歳~23歳
所得税:0万円
住民税:0万円
合計:0万円

⑦妻・子1人16歳~18歳
子1人19歳~23歳
所得税:約0.61万円
住民税:約1.47万円
合計:2.08万円

※②・③・④・⑤・⑥・⑦
妻が専業主婦orパート
(配偶者控除を適用してます)

※控除枠で所得税から引ききれなかった分が
住民税に充当します。

①の例で控除額が30万円
所得税が7.56万円
30万ー7.56万=22.44万円
が残ります。

残った22.44万円から住民税を
引いてくれるのですが、
住民税最大控除額が
13.65万円です。

それ以上は引けないので、
①の合計額となってます。

年収400万円
独身で生命保険など加入してないと
住民税は約14.8万円(目安です)

14.8万円ー13.65万円=1.15万円のみ、
払うことになります。

10年間で軽減できる額

①:約195万円(13年間)単身者
②:約195万円(13年間)妻あり
③:約149万円(13年間)妻子1
子16歳~18歳
④:約101万円(13年間)妻子1
子19歳~23歳
⑤:約75万円(13年間)妻子2
子2人とも16歳~18歳
⑥:約0万円(13年間) 妻子2
子2人とも19歳~23歳
⑦:約27万円(13年間)妻子2
子1人16歳~18歳
子1人19歳~23歳

※⑥は19歳~23歳の子どもが2人いる
ご家庭は、控除額が大きい為、
住宅ローン控除の恩恵が
ない状態です。
子どもの年齢が24歳なって
まだ住宅ローン控除の年数が
あれば節税効果があります。

①・②は、配偶者控除ないし扶養家族(子供)が
いないと控除が少ないので
控除額としては最大限控除できます。

③~⑤・⑦の場合で、
奥様が専業主婦ないしパートでなく、
社員として働いて、
収入があれば、
ご主人と奥様で1500万円ずつ借入をして

1500万円×0.7%=10.5万円×2=21万円
(夫婦)控除が受けられます。

13年間で夫婦で
各136.5万円(合計273万円)

夫婦でローンを組むことによって、
上手くローン控除を利用しましょう。
上記のように借入金額が
半分の1500万円ずつではなくても
2000万円と1000万円という形で、
所得が高い方が多く借りるのが
良いと思います。

生命保険や地震保険の加入、
ふるさと納税など
をしていると所得税と住民税額が
変わりますので
あくまでも上記の所得税と住民税は
目安としてください。

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