住宅ローン控除について、年収700万円の控除額はいくらですか

住宅ローン控除について、
年収700万円の控除額は?
ローン組んだら、
控除しきれるか知りたいですよね。

令和4年(2022年)から改正になります。

■♦■♦■♦~2021年から2022年以降変更点■♦■♦■♦
控除率 1% → 0.7%

減税期間(新築)10年間 → 13年間

減税期間(中古)10年間 → 10年間

所得上限 3000万円 → 2000万円

現行制度では、耐震性など一定の要件を満たした「認定住宅」の場合、
減税対象となる借入残高の上限は5000万円、
認定住宅ではない一般住宅は4000万円

新制度では、2023年末までに入居した場合は、
住宅の環境性能に応じて5000万円(長期優良住宅など認定住宅)、
4500万円(ゼロエネルギーハウスZEH)、
4000万円(国が定める省エネ基準を満たした住宅)
3段階に分けた上で、
省エネ基準を満たさない一般住宅については
上限が3000万円に引き下げられることになる。

また、2024年、2025年の入居については、
減税対象となる残高の上限を認定住宅で500万円、
その他の3つの分類の住宅については、
それぞれ1000万円引き下げられることになります。

※※※
今回の税制改正により、一般住宅の場合、
これまで400万円だった最大控除額が
2022年・2023年入居の場合は273万円、
2024年・2025年入居の場合は140万円に
縮小されることになる。

一方、認定住宅など環境性能の高い住宅の場合は
縮小率が小さくなりました。
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住宅ローン控除 ←詳細は国税庁のHPで

例)住宅ローン 4000万円
期間 35年 金利1%
物件購入は税込の業者物件★とします。

年収700万円に対して
5000万円の借入をすることは
可能ですが、
無理な借入金額は返済が大変になるため
4000万円の借入金額にしてます。

※個人住宅(一般住宅)で
取引した場合は
13年間で140万円
(借入限度額2000万円)
までが最大控除

※★特定取得住宅
(消費税額が含まれる住宅)

13年間で273万円
(借入限度額3000万円)までが最大控除★

※認定住宅は13年間で455万円
(借入限度額4500万円)

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住宅ローン控除額
(借入金額4000万円)

限度額3000万円×0.7%
21万円
13年間 273万円

年収700万円内訳
(住民税は控除額から
引ける金額を記載してます)

①単身者 所得税:約27.32万円
住民税:12.68万円

※子が0歳から15歳までは
上記の控除額は変わりません。

②妻あり 所得税:約17.83万円
住民税:13.65万円
(21万円ー17.83万円)3.17万円
※子が0歳から15歳までは
上記の控除額は変わりません。

③妻・子が16歳~18歳
所得税:約17.69万円
住民税:13.65万円
合計:31.34万円

④妻・子が19歳~23歳
所得税:約15.19万円
住民税:13.65万円
合計:28.84万円

⑤妻・子2人とも16歳~18歳
所得税:約13.89万円
住民税:13.65万円
合計:27.54万円

⑥妻・子2人とも19歳~23歳
所得税:約9.32万円
住民税:約13.65万円
合計:22.97万円

⑦妻・子1人16歳~18歳
子1人19歳~23歳
所得税:約11.39万円
住民税:約13.65万円
合計:25.04万円

※②・③・④・⑤・⑥・⑦
妻が専業主婦orパート
(配偶者控除を適用してます)

※控除枠で所得税から引ききれなかった分が住民税に充当します。

②の例で控除額が40万円
所得税が21.49万円
40万ー21.49万=18.51万円
が残ります。

残った18.51万円から
住民税を引いてくれるのですが、

実は住民税最大控除額が13.65万円です。

年収700万円 妻いる(配偶者控除)
生命保険など加入してないと
住民税は約34.7万円(目安です)

34.7万円ー13.65万円=21.05万円
払うことになります。

10年間で軽減できる額

①:約345万円(10年間)単身者
②:約335万円(10年間)妻あり
③:約311万円(10年間)妻子1
子16歳~18歳
④:約288万円(10年間)妻子1
子19歳~23歳
⑤:約275万円(10年間)妻子2
子2人とも16歳~18歳
⑥:約229万円(10年間) 妻子2
子2人とも19歳~23歳
⑦:約250万円(10年間)妻子2
子1人16歳~18歳
子1人19歳~23歳

奥様が専業主婦ないしパートでなく、
社員として働いて、
収入があれば、
ご主人と奥様で借入をして
夫婦で控除を受けてもよいと思います。

例えば、
ご主人
2500万円×1%=25万円
年収700万円

奥様
1500万円×1%=15万円
年収400万円

10年間 夫婦で約345万円


400万円を丸々控除できないのは
年々借入金額が減り、
減った借入金額の1%の為です。

2500万円借入した場合
例)
2年目の残高
23,794,800円 ×1%=23.79万円
3年目の残高
23,183,100円 ×1%=23.18万円
4年目の残高
22,565,300円 ×1%=22.56万円

10年間で・・・約216万円
が還付

1500万円借入した場合
例)
2年目の残高
14,276,800円 ×1%=14.27万円
3年目の残高
13,909,800円 ×1%=13.90万円
4年目の残高
13,539,100円 ×1%=13.53万円

10年間で・・・約129万円
が還付

夫婦でローンを組むことによって、
上手くローン控除を利用しましょう。
生命保険や地震保険の加入、
ふるさと納税など
をしていると所得税と住民税額が
変わりますので
あくまでも上記の所得税と住民税は
目安としてください。

税金控除の中でも
サラリーマンの方々にとっては
一番節税になる内容です。
最大限利用できるように
フル活用しましょう!

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